Pour la première fois et en un temps record, ce groupe familial souhaite se doter d’un budget complet pour son exercice 2023.
Le contexte et le cahier des charges
Ce groupe, construit par croissances externes successives au cours des dix dernières années, connaît un léger ralentissement de son activité depuis quelques mois. Suffisant pour que la direction exprime le besoin de se doter d’un budget complet pour l’exercice à venir, et ainsi vérifier les marges de manœuvre dont elle dispose.
La direction financière fait appel à Winside en toute fin d’année 2022 avec une commande très ambitieuse : présenter un budget complet en CODIR pour le 20 janvier 2023.
Nous parvenons à établir un rétro-planning, qui mobilise 8 jours répartis sur 2 consultants.
Le client n’est pas encore complètement rassuré, mais nous sommes convaincus que le plus dur est fait en ayant trouvé la disponibilité dans un si court laps de temps.
Il ne va pas falloir traîner, mais ça va le faire ! 😏
L’approche retenue
En si peu de temps, compte tenu du nombre de sociétés à appréhender et en l’absence de base historique, il faut privilégier une approche pragmatique. Il faut coûte que coûte avoir un produit fini pour le CODIR dans moins de 3 semaines.
Dans ces cas-là, le budget ne peut être construit que par référence à la période précédente.
Il faut donc :
✅ Agréger les données comptables historiques les plus récentes (dans notre cas, une situation à fin octobre 2022)
✅ Construire un atterrissage 2022 pour l’année complète
✅ Construire et alimenter des matrices calculatoires pour certaines natures de charges (masse salariale, loyers, crédits baux) pour documenter les variations attendues
✅ Appliquer des correctifs par grands agrégats (chiffre d’affaires, charges de personnels, charges externes, …)
✅ Agréger à nouveau l’ensemble des fichiers statutaires pour produire une vision consolidée du cash flow opérationnel
✅ Approximer les cash flow liés au financement et aux investissements dans des matrices spécifiques.
La complexité principale n’est pas ici la difficulté de l’approche méthodologique, mais bien la dextérité nécessaire à la manipulation d’un grand volume de données (lié au nombre de sociétés), à leur imbrication et la maîtrise du risque d’erreur associé.
Ci-dessous se trouvent quelques livrables qui sont venus agrémenter notre présentation devant le CODIR.
Facteurs clés de succès
Le succès de ce projet a été permis notamment par deux éléments prépondérants :
✅ Une mobilisation sans faille des équipes des deux côtés, Client et Winside, et une confiance réciproque.
✅ Une grande productivité côté Winside par l’existence de bases documentaires (templates) qui permettent de ne pas repartir d’une feuille blanche à chaque mission et de limiter le risque d’erreur.
Les compétences techniques indispensables à la réalisation de la mission ont été :
✅ Power Query pour l’agrégation de données en masse
✅ Excel en maîtrise avancée pour les calculs et l’imbrication des données
✅ De solides connaissances comptables et financières pour monter les états financiers prévisionnels selon les règles
✅ Une culture business pour être en capacité d’animer le processus dans son ensemble.
Conclusion
✅ Un CODIR satisfait : c’est le minimum.
✅ Du stress épargné à l’équipe financière : c’est appréciable.
✅ Mais à notre sens, le plus important : les travaux livrés par nos équipes ont été conçus pour être réutilisables d’année en année. Les équipes de la direction financière de notre client ont été impliquées tout au long de la mission, et ont reçu des synthèses de l’approche mise en œuvre et des modes opératoires sur les traitements de mise à jour à effectuer.
La création de valeur durable passe par la formation de vos équipes, un élément qui nous tient particulièrement à cœur chez Winside.